Raport o sytuacji ekonomiczno-finansowej SPZOZ za 2024r.

PDFRAPORT - WOMP-sig-sig.pdf (781,53KB)
RAPORT O SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ
SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ 

Podstawa prawna: art. 53a ustawy z dnia 15 kwietnia 2011r. o działalności leczniczej  (t.j.Dz.U.2025 poz. 450)

I.  Wybrane informacje o samodzielnym publicznym zakładzie opieki zdrowotnej.

1. Firma samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej:

Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy w Opolu z/s w Kędzierzynie-Koźlu

2. Adres: ul. Mikołaja Reja 2a, 47-220 Kędzierzyn-Koźle

3. Numer  telefonu, faksu oraz adres poczty elektronicznej:

    Tel. 77 4837732,  Fax 77 4837732 w 102, sekretariat@womp.opole.pl

4. Numer identyfikacyjny: REGON 000637921

5. Numer w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000001890

6. Data wpisu i numer rejestru podmiotów wykonujących działalność leczniczą: 01.11.1996r. nr 000000009478

II.  Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej za poprzedni rok obrotowy

            Ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej została opracowana w oparciu
o teorię i zasady analizy wskaźnikowej, dostosowanej do warunków i specyfiki sektora ochrony zdrowia.

Raport sporządzono zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 25 kwietnia 2017 r. w sprawie wskaźników ekonomiczno-finansowych niezbędnych do sporządzenia analizy oraz prognozy sytuacji ekonomiczno-finansowej samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej (Dz.U. z 2017r. poz. 832).

Analizę sytuacji ekonomiczno-finansowej za 2024 rok przeprowadzono w oparciu
o punktowe oceny przypisane poszczególnym wskaźnikom wyliczonym zgodnie ze sposobem określonym w/w rozporządzeniu.

Z uwagi na  ujemny wynik finansowy w roku 2024 wskaźniki zyskowności uzyskały wartości ujemne od (-)0,95% zyskowność działalności operacyjnej i zyskowność netto  do (-)4,62% zyskowność aktywów. Za wskaźniki zyskowności uzyskano 0 pkt przy maksymalnej liczbie 15 pkt.

Jednostka uzyskała korzystne wartości wskaźników płynności, zarówno bieżącej (1,27), jak i szybkiej (1,27). Za wskaźniki płynności uzyskano 21 pkt przy maksymalnej liczbie 25 pkt.

Wysoką wartość uzyskały wskaźniki rotacji należności i zobowiązań. Jednostka nie ma problemów z regulowaniem należności. Średni czas uzyskania należności wyniósł 14 dni.

Wszystkie zobowiązania regulowane są terminowo, a średni czas wyniósł 4 dni.

Za wskaźniki rotacji należności i zobowiązań uzyskano maksymalną liczbę pkt.

Niskie wartości osiągnęły wskaźniki zadłużenia ponieważ:

-           jednostka posiada wysokie rezerwy na świadczenia pracownicze, w tym odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe,

-           jednostka posiada niski kapitał założycielski z uwagi na brak własnych nieruchomości,

-           jednostka posiada nierozliczony ujemny wynik finansowy z lat ubiegłych oraz zerowy fundusz zakładu.

W efekcie uzyskano wskaźnik zadłużenia aktywów w wysokości 73% oraz wskaźnik wypłacalności  w wysokości 7,63. Za wskaźniki zadłużenia uzyskano 3 pkt, przy maksymalnej liczbie 20 pkt.

W wyniku analizy wskaźników sporządzonej na podstawie Sprawozdania Finansowego za rok 2024, przy zastosowaniu metody punktowej uzyskano łącznie 34 punkty, co stanowi 48,57% (w roku ubiegłym 67,14%)  maksymalnej liczby punktów możliwej do uzyskania
i świadczy o pogorszeniu się sytuacji ekonomiczno-finansowej jednostki. Główną przyczyną ujemnego wyniku finansowego jest nie uzyskanie od NFZ pełnego finansowania  ustawowych podwyżek pracowników.

III.  Prognoza sytuacji ekonomiczno-finansowej na kolejne trzy lata obrotowe

            Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy prowadzi gospodarkę finansową na zasadach określonych w ustawie o działalności leczniczej. Prognoza na okres 2025-2027 rok została opracowana zgodnie z art. 52 ustawy o działalności leczniczej.

SPZOZ pokrywa z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów koszty działalności
i reguluje zobowiązania. W prognozach sytuacji ekonomiczno-finansowej na lata 2025, 2026 i 2027 zaplanowano zbilansowanie się przychodów z kosztami i uzyskanie zerowych wyników finansowych.

Samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej nie są nastawione na uzyskanie zysku, a ich celem jest zabezpieczanie potrzeb zdrowotnych na danym terenie.

            Podstawą określenia prognozowanych przychodów i kosztów w roku 2025 jest Plan Finansowy oraz zawarte umowy. W roku 2025 zaplanowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 12%. Przychody z NFZ wzrosną o 8% a dotacja Samorządu Województwa Opolskiego o 11%. Największy wzrost przychodów zaplanowano z usług  komercyjnych,
na poziomie ok. 14%

Wykaz umów na finansowanie świadczeń ze środków publicznych zawartych na dzień sporządzenia raportu:

1. Województwo Opolskie - zadania medycyny pracy 5.200.000 zł - na rok 2025,
2. Narodowy Fundusz Zdrowia – AOS – 2.165.542 zł -  na rok 2025,
3. Narodowy Fundusz Zdrowia – POZ -  1.070.000 zł - na rok 2025,
4. Narodowy Fundusz Zdrowia – Rehabilitacja lecznicza – 807.651  zł - na rok 2025.

Do prognozy przychodów i kosztów na lata 2026-2027 przyjęto następujące wskaźniki makroekonomiczne:

-     tempo wzrostu cen towarów i usług komercyjnych wyniesie  3,8% i 3%,

-     wzrost PKB     3,5% i 3%,

-     wzrost kosztów pracy 7,6%  i  6,9%.

Do prognozy przychodów na lata 2026-2027 przyjęto założenie, że zakres realizowanych usług finansowanych ze środków publicznych będzie obejmował wszystkie dotychczasowe rodzaje świadczeń.

Prognozę przychodów w zakresie realizacji zadań medycyny pracy, finansowanych przez Samorząd Województwa zwiększono o planowany wskaźnik wzrostu kosztów pracy 7,6 % w roku 2026 i 6,9%  w roku 2027.

Podobnie prognozę przychodów za świadczenia finansowane przez NFZ zwiększono na rok 2026 o ok.8%  i na rok 2027 o ok. 7%.

Zakładany wzrost przychodów ze sprzedaży w kolejnych latach (rok do roku) wyniesie:

• 2025 rok      1.167 tys.  zł
• 2026 rok      734 tys.  zł
• 2027 rok      710 tys.  zł.

W planach roku 2025 nie uwzględniono jeszcze wzrostu przychodów z NFZ i dotacji Samorządu Województwa Opolskiego na sfinansowanie ustawowych podwyżek wynagrodzeń zasadniczych pracowników podmiotów leczniczych.

            Kwoty kosztów ujęte w prognozie stanowią koszty związane z realizacją umów
z płatnikiem  publicznym oraz innych przychodów. Poziom kosztów wg rodzaju założono zgodnie z Planem Finansowym na rok 2025. W latach  2026 i 2027 zaplanowano wzrost kosztów na poziomie 6%.  

Planowany wzrost kosztów rodzajowych w kolejnych latach (rok do roku) wyniesie:

• 2025 rok     1.131 tys. zł
• 2026 rok     746 tys. zł
• 2027 rok     720 tys. zł.

W kosztach roku 2026 i 2027 nie uwzględniono ustawowej podwyżki wynagrodzeń pracowników podmiotów leczniczych a oszacowano je na podstawie planowanego wzrostu kosztów pracy
i innych wskaźników makroekonomicznych.

Wykres sumy punktów za lata 2024-2027

Wykres ilości punktów za lata 2024-2027

IV.  Informacja o istotnych zdarzeniach mających wpływ na sytuację ekonomiczno-finansową

1. W obecnych warunkach prognozowanie sytuacji jednostki w okresie 3 lat obarczone jest dużym ryzykiem błędu, podobnie jak sytuacji makroekonomicznej. Znaczny poziom inflacji, ograniczenia związane z sytuacją gospodarczą może mieć większy niż założono wpływ na wyniki finansowe jednostki w najbliższych latach.

2. Zakładamy dalszą realizację usług na rzecz pacjentów podlegających powszechnemu ubezpieczeniu zdrowotnemu.

3. Zakładamy dalsze finansowanie przez płatnika publicznego podwyżek dla pracowników podmiotów leczniczych. Brak finansowania spowodowałby znaczną stratę jednostki.

4. Wzrost minimalnych wynagrodzeń pracowników medycznych oraz znaczny wzrost cen energii, materiałów i usług powoduje dalszy wzrost kosztów rodzajowych.
5. Braki lekarskiej kadry medycznej mogą spowodować trudności w realizacji kontraktów z  NFZ oraz zadań statutowych w zakresie medycyny pracy.