Raport o sytuacji ekonomiczno-finansowej SPZOZ za 2025r.

PDFRAPORT2025WOMP-sig-sig.pdf (1,13MB)

RAPORT O SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ
SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ

za rok 2025

Podstawa prawna: art. 53a ustawy z dnia 15 kwietnia 2011r. o działalności leczniczej  (t.j. Dz.U. z 2026r  poz. 156)

I.  Wybrane informacje o samodzielnym publicznym zakładzie opieki zdrowotnej.

1. Firma samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej:

Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy w Opolu z/s w Kędzierzynie-Koźlu

2. Adres: ul. Mikołaja Reja 2a, 47-220 Kędzierzyn-Koźle

3. Numer  telefonu, faksu oraz adres poczty elektronicznej:

    Tel. 77 4837732,  Fax 77 4837732 w 102, sekretariat@womp.opole.pl

4. Numer identyfikacyjny: REGON 000637921

5. Numer w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000001890

6. Data wpisu i numer rejestru podmiotów wykonujących działalność leczniczą: 01.11.1996r. nr 000000009478

II.  Analiza sytuacji ekonomiczno-finansowej za poprzedni rok obrotowy

            Ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej została opracowana w oparciu o teorię i zasady analizy wskaźnikowej, dostosowanej do warunków i specyfiki sektora ochrony zdrowia.

Raport sporządzono zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 25 kwietnia 2017 roku w sprawie wskaźników ekonomiczno-finansowych niezbędnych do sporządzenia analizy oraz prognozy sytuacji ekonomiczno-finansowej samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej (Dz.U. z 2017r. poz. 832).

Analizę sytuacji ekonomiczno-finansowej za 2025 rok przeprowadzono w oparciu o punktowe oceny przypisane poszczególnym wskaźnikom wyliczonym zgodnie ze sposobem określonym w/w rozporządzeniu.

Z uwagi na  dodatni wynik finansowy w roku 2025 wskaźniki zyskowności uzyskały wartości od 0,11% zyskowność netto, 0,13% zyskowność działalności operacyjnej do 0,56% zyskowność aktywów.

ANALIZA WSKAŹNIKOWA I PUNKTOWA SYTUACJI FIANANSOWEJ ZA ROK 2025

Jednostka uzyskała korzystne wartości wskaźników płynności, zarówno bieżącej (1,17), jak i szybkiej (1,17). Za wskaźnik płynności szybkiej uzyskano maksymalną liczbę pkt.

Wysoką wartość uzyskały wskaźniki rotacji należności i zobowiązań. Jednostka nie ma problemów z regulowaniem należności. Średni czas uzyskania należności wyniósł 15 dni.

Wszystkie zobowiązania regulowane są terminowo, a średni czas wyniósł 6 dni.

Niekorzystne wartości uzyskały wskaźniki zadłużenia ponieważ:

-           jednostka posiada niski kapitał założycielski z uwagi na brak własnych nieruchomości,

-           jednostka posiada nierozliczony ujemny wynik finansowy z lat ubiegłych oraz zerowy fundusz zakładu.

W efekcie uzyskano wskaźnik zadłużenia aktywów w wysokości 76% oraz wskaźnik wypłacalności  w wysokości 8,59.

W wyniku analizy wskaźników sporządzonej na podstawie Sprawozdania Finansowego za rok 2025, przy zastosowaniu metody punktowej uzyskano 43 punkty, co stanowi 61% (w roku ubiegłym 34 punkty) maksymalnej liczby punktów możliwej do uzyskania i świadczy o poprawie sytuacji ekonomiczno-finansowej jednostki.

Samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej nie są nastawione na uzyskanie zysku, a ich celem jest zabezpieczanie potrzeb zdrowotnych na danym terenie.

III.  Prognoza sytuacji ekonomiczno-finansowej na kolejne trzy lata obrotowe

            Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy prowadzi gospodarkę finansową na zasadach określonych w ustawie o działalności leczniczej. Prognoza na okres 2026-2028 rok została opracowana zgodnie z art. 52 ustawy o działalności leczniczej.

SPZOZ pokrywa z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów koszty działalności i reguluje zobowiązania. W prognozach sytuacji ekonomiczno-finansowej na rok 2026 zaplanowano zerowy wynik finansowy. Podobnie na kolejne 2 lata 2027 i 2028.

            Podstawą określenia prognozowanych przychodów i kosztów w roku 2026 jest Plan Finansowy oraz zawarte umowy. Z uwagi na  inflację w roku 2026 zaplanowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 7%. Przychody z NFZ wzrosną o 4% a dotacja Samorządu Województwa Opolskiego o 5,5%.

Wykaz umów na finansowanie świadczeń ze środków publicznych zawartych na dzień sporządzenia raportu:

1. Województwo Opolskie – na zadania medycyny pracy 5.700.000 zł,
2. Narodowy Fundusz Zdrowia – AOS – 2.264.973,84 zł,
3. Narodowy Fundusz Zdrowia – POZ -  1.011.047,12 zł,
4. Narodowy Fundusz Zdrowia – Rehabilitacja lecznicza – 829.979,04 zł.

Do prognozy przychodów i kosztów na lata 2027-2028 przyjęto następujące wskaźniki makroekonomiczne:

-     tempo wzrostu cen towarów i usług komercyjnych wyniesie  2,6% i 2,5%,

-     wzrost PKB     3% i 2,9%,

-     wzrost kosztów pracy 6,2%  i  6,2%.

Do prognozy przychodów na lata 2027-2028 przyjęto założenie, że zakres realizowanych usług finansowanych ze środków publicznych będzie obejmował wszystkie dotychczasowe rodzaje świadczeń. Z uwzględnieniem faktu, że zakres ambulatoryjnej opieki specjalistycznej ulega ograniczeniu, z uwagi na brak lekarskiej kadry medycznej.

Prognozę przychodów w zakresie realizacji zadań medycyny pracy, finansowanych przez Samorząd Województwa Opolskiego zwiększono o planowany wskaźnik wzrostu kosztów pracy wynoszący 6,2% w roku 2027 i 2028.

Podobnie prognozę przychodów za świadczenia finansowane przez NFZ zwiększono na rok 2027 o planowany wskaźnik wzrostu PKB 3% a w roku 2028 PKB 2,9%.

Zakładany wzrost przychodów ze sprzedaży w kolejnych latach (rok do roku) wyniesie:

• 2026 rok      824.946  zł
• 2027 rok      549.974  zł
• 2028 rok      689.630  zł.

W planach roku 2026 nie uwzględniono wzrostu przychodów z NFZ i dotacji Samorządu Województwa Opolskiego na sfinansowanie ustawowych podwyżek wynagrodzeń zasadniczych pracowników podmiotów leczniczych.

            Kwoty kosztów ujęte w prognozie stanowią koszty związane z realizacją umów
z płatnikiem publicznym oraz innych przychodów. Poziom kosztów wg rodzaju założono zgodnie z Planem Finansowym na rok 2026. W latach 2027 i 2028 zaplanowano wzrost kosztów na podstawie zakładanych wskaźników makroekonomicznych.

Planowany wzrost kosztów rodzajowych w kolejnych latach (rok do roku) wyniesie:

• 2026 rok     1.050.418 zł
• 2027 rok     644.974 zł
• 2028 rok     698.990 zł.

Wykres sumy punktów za lata 2025-2028

Wykres ilości punktów za lata 2025-2028

IV.  Informacja o istotnych zdarzeniach mających wpływ na sytuację ekonomiczno-finansową

1. Ograniczenia związane z sytuacją gospodarczą mogą mieć większy niż założono wpływ na wyniki finansowe jednostki w najbliższych latach. Prognozowanie sytuacji jednostki w obecnych warunkach na okres 3 lat obarczone jest dużym ryzykiem błędu, podobnie jak sytuacji makroekonomicznej.

2. Zakładamy dalszą realizację usług na rzecz pacjentów podlegających powszechnemu ubezpieczeniu zdrowotnemu. W związku z tym nie nastąpi istotna zmiana struktury organizacyjnej jednostki. Przychody z NFZ stanowią ok. 34% przychodów ze sprzedaży i skutki finansowe ich braku (lub zmniejszenia) byłyby dla jednostki bardzo niekorzystne.

3. Zakładamy dalsze finansowanie przez płatnika publicznego podwyżek dla pracowników podmiotów leczniczych. Brak finansowania spowodowałby znaczną stratę jednostki.

4. Wzrost minimalnych wynagrodzeń pracowników medycznych oraz znaczny wzrost kosztów usług informatycznych, cen energii, materiałów i usług medycznych powoduje dalszy wzrost kosztów rodzajowych.
5. Braki lekarskiej kadry medycznej mogą spowodować trudności w realizacji kontraktu NFZ oraz zadań statutowych w zakresie medycyny pracy.
6. Zakupy inwestycyjne sprzętu medycznego oraz dalsza informatyzacja jednostki w roku 2026 i w latach kolejnych będzie dofinansowywana z budżetu Samorządu Województwa Opolskiego.